الإقرار الضريبي أداةٌ رديئة لقياس القدرة على السداد لفئات بعينها من المقترضين. فصاحب العمل الذي يُطبّق حسومات مشروعة يُظهر إقرارُه الضريبي دخلاً أدنى بكثير من تدفقه النقدي الحقيقي. والأجنبي المقيم خارج الولايات المتحدة لا يُقدّم أصلاً إقرارات ضريبية أمريكية. والمقترض القائم على الأصول قد يمتلك ثروة كافية للسداد مدى عشرين عاماً، لكن دخله الجاري الخاضع للضريبة قد يبدو متواضعاً. هذا الواقع هو ما يُفسّر وجود برامج بكاملها مُصمَّمة للتأهيل بمنهجية مختلفة.
برنامج كشف الحساب المصرفي
يستخدم هذا البرنامج اثني عشر إلى أربعة وعشرين شهراً من كشوف الحسابات المصرفية بديلاً عن الإقرار الضريبي. ويحسب المقرضون متوسط الإيداع الشهري من الكشوف ويستخدمونه كرقم للدخل. وتنطبق نسبة للمصروفات تبلغ عادةً خمسين بالمئة على إيداعات أصحاب الأعمال من الحسابات التجارية لاحتساب صافي الدخل.
مثال: صاحب عمل مستقل في جنوب فلوريدا يُودع في المتوسط خمسة وعشرين ألف دولار شهرياً في حسابه التجاري، يُمكن أن يُحتسب دخله عند اثني عشر ألفاً وخمسمئة دولار شهرياً في برنامج كشف الحساب المصرفي. وإقراره الضريبي الذي يُظهر دخلاً قابلاً للخضوع الضريبي يساوي خمسين ألف دولار سنوياً لا يعكس هذا الواقع، وهو لا يُستخدَم.
برنامج بيان الأرباح والخسائر
يستخدم هذا البرنامج بيان الأرباح والخسائر المُعدّ من قِبَل محاسب قانوني، يغطي عادةً اثني عشر شهراً أو أربعة وعشرين شهراً الأخيرة، بديلاً عن الإقرار الضريبي. ويُلتزم بمعايير الإعداد — يجب أن يكون من إعداد محاسب قانوني معتمد من الولاية وفق الصيغة التي يُحددها البرنامج.
يُناسب هذا البرنامج تحديداً أصحاب الأعمال الذين لديهم بيانات مالية نظيفة لا تتطابق إقراراتهم الضريبية مع دخلهم الفعلي. وهو أوسع انتشاراً في سيناريوهات بعينها: الشراكات التجارية أو هياكل الشركات S-Corp التي يتضمن الدخل منها توزيعات بالإضافة إلى الراتب.
يُحدد رافاييل أي هذه المسارات يناسب ملفك تحديداً، ويُجري الحساب المقارن قبل تقديم أي طلب.
طلب مكالمة استراتيجيةمسار وثائق الدخل الأجنبي
بالنسبة للمشترين الأجانب الذين لا يُقدّمون إقرارات ضريبية أمريكية لأنهم لا يمتلكون واجباً ضريبياً أمريكياً، يستلزم برنامج الرعايا الأجانب توثيق الدخل عبر وثائق البلد الأصلي. وتشمل هذه الوثائق عادةً: وثائق الدخل المهني الصادرة من صاحب العمل الأجنبي، أو البيانات المالية للشركة الأجنبية في حالة أصحاب الأعمال، أو كشوف المحفظة الاستثمارية في حالة مصادر الثروة الاستثمارية.
وقد تلزم الترجمة المعتمدة وفق معايير البرنامج. ويُبلّغ رافاييل عملاءه مسبقاً بالمتطلبات التحضيرية لتجنب التأخير في مرحلة معالجة الملف.
مسار التأهيل القائم على الأصول
للمقترض الذي يمتلك احتياطيات سائلة كبيرة — نقداً، أو استثمارات في سندات خزينة وأسهم، أو صناديق تقاعد — قد تكون الأصول وحدها كافية لدعم التأهيل في بعض البرامج. يستلزم التأهيل القائم على الأصول عادةً تخصيص أصول كافية لتغطية مبلغ القرض بالكامل لأجل القرض كله أو جزء منه، مع مستوى تأهيلي يُؤخذ في حسبانه.
هذا المسار يُناسب تحديداً المتقاعد الذي يمتلك ثروة كبيرة لكنه لا يعمل، والمستثمر الذي يعيش على مداخيل المحفظة الاستثمارية ولكن دخله السنوي المُعلَن لا يبدو ضخماً، والمقترض الأجنبي الغني بالأصول.
الأسئلة الشائعة
رافاييل أمارو · NMLS 1976196 · Wealth Growth Partners · بوكا راتون، فلوريدا · برعاية Premier Lending, Inc. NMLS #238143 · هذا التقرير لأغراض إعلامية فحسب ولا يُعدّ نصيحة قانونية أو ضريبية أو مالية. قد تتغير إمكانية الوصول إلى البرامج ومتطلبات التأهل ومبالغ الدفعات الأولى الدنيا وتتفاوت بحسب المقرض. استشيروا مستشارين قانونيين وضريبيين مؤهلين فيما يتعلق بهياكل الكيانات والتزامات ضريبة التركة الأمريكية.